今年是“十四五”规划收官之年，一系列税收改革领域的进展及税收大数据，反映出中国经济稳中向好。
7月28日，国家税务总局局长胡静林在国务院新闻办新闻发布会上，介绍“十四五”时期税收改革与发展有关情况。他认为“十四五”时期税收改革发展取得积极成果，透过这些成果，可以展现“十四五”时期我国经济社会高质量发展取得的巨大成就。
尤其从两组数据中，可以一窥。
胡静林表示，“十四五”时期，我国经济平稳增长，税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元。国家财力基础进一步壮大，不断夯实经济社会发展和民生改善的财力基础。“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会向好、向新。
“十四五”税收增加13万亿背后
税务部门的主要职责是依法组织税费收入，筑牢国家发展的财力基础。自从2018年中央合并了国税地税机构后，逐步将社会保险费和非税收入划归税务征管，税务部门“十四五”时期征收财政收入占全口径财政收入比重已达80%左右。
税收被称为“经济晴雨表”，经济决定税收，税收反映经济。
胡静林介绍，“十四五”时期税务部门征收税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元，比“十三五”期间税收总额还多13万亿元。总体来看，“十四五”时期我国税收收入，在规模上是稳步增长，在结构上是不断优化，呈现出“量增质优”的特点。
根据财政部数据，2016年全年全国税收收入约为13万亿元。“十四五”时期税收收入较“十三五”时期明显增加的背后，折射出经济总体向好，企业活力增加。
“从税务登记的数据来看，截止到今年上半年，全国涉税经营主体突破了1亿户，比2020年净增加3000万户，显示出我国市场活力足、韧性强。”胡静林说。
他介绍，从“十四五”时期税收收入的行业结构看，占比最大的是制造业税收，近年来均保持在30%左右，反映出以制造业为代表的实体经济在税收上的“压舱石”作用；增速最快的是信息软件和技术服务等现代服务业，2024年其税收占比较2020年提高了1.6个百分点。
经济增长不仅体现在国内生产总值逐年稳步增长，也反映在经济发展质量不断提高。
胡静林介绍，“十四五”时期新质生产力加速成长。2021~2024年，高技术产业销售收入年均增长13.9%，今年上半年增长14.3%，其中高技术制造业占全部制造业比重由2020年的15.3%提升到今年上半年的16.9%，创新产业势头强劲。
近些年受多重因素影响，尽管经济稳步增长，但税收收入却出现小幅下滑。
比如，根据财政部数据，2024年和2025年上半年经济增速分别是5%和5.3%，而同期的全国税收收入增速分别是-3.4%和-1.2%。
胡静林解释，从税收与经济的协调性来看，经济决定税收，但也会有一些因素影响，造成经济与税收不完全同步。比如，减税降费因素，近年来我国减税降费力度较大，这对经济增长具有拉动作用，对长期税收也是有利的，但是会减少当期的税收收入。再如，价格变动因素，GDP增速是以不变价计算，税收收入是以现价计算，价格特别是工业生产者出厂价格指数（PPI）对税收收入影响很大。从过去10年看，PPI的增减会带来税收收入的同幅度增减。可以说，这两年的税收受PPI影响是比较直接的。
他接着说，经济与税收不完全同步还有税源结构因素。近年来随着产业结构的调整升级和科技创新，我国经济税源发生了一些结构性趋势性变化。其中最显著的就是，对税收贡献相对较大的房地产等传统行业增速下降，带来相应税收增速放缓甚至减收；“新三样”等新兴行业发展势头好，但是税收总体规模较小，而且享受的优惠政策比较多，现阶段对税收增长的拉动作用还不够大。剔除这些因素后，我国税收收入与GDP增速大体是匹配的。
税务总局副局长蔡自力在会上表示，在国家税费优惠和其他相关政策的有力推动下，“十四五”时期我国高质量发展取得了积极成效。这体现在制造业发展量稳质升，创新动能增势较好，民营经济稳步壮大。比如发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。
税务总局数据显示，2021年至今年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到今年年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%。
不断完善税制、规范征管
“十四五”规划纲要对税制改革及征管提出诸多要求。比如，优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重；深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化等。
“十四五”期间，部分税制改革也取得进展。
胡静林表示，“十四五”期间直接税比重超过40%，较“十三五”期间提高了1个百分点，反映出税收的调节分配功能在增强，我国税制结构在优化。
他表示，“十四五”时期，以法治为保障的税收治理体系不断健全、治理能力不断提升。在城市维护建设税、契税、印花税相继立法实施后，作为我国第一大税种的增值税法正式颁布。在此基础上，适应新经济新业态发展要求的税收征管法制建设也进一步加强，比如现行税收征管法历经24年后开始全面修订。
在智慧税务建设方面，税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼在会上介绍，近年来，税务部门顺应数字化发展大势，以纳税人缴费人为中心，以发票电子化改革为突破口，以税收大数据为驱动力，全面推进税费征管的数字化升级和智能化改造，在便利税费业务办理、规范税务行政管理、服务经济社会治理等方面都发挥了积极作用。
比如，税务部门已上线运行了全国统一规范的新电子税务局，90%的高频办税缴费业务可以在3分钟内办结，70%的纳税人仅需一键确认或者补正少量的信息就可以完成纳税申报。
税务总局副局长王道树在会上表示，“十四五”时期，税务部门认真落实税收法定原则，着力推进税收立法，健全税法体系，并且坚持促进守法、查处违法和规范执法一体推进，努力为经济高质量发展营造法治公平的税收环境。
税务总局数据显示，“十四五”以来，税务部门共依法查处违法纳税人6.21万户，挽回各类税款损失5710亿元。
举报 第一财经广告合作，请点击这里此内容为第一财经原创，著作权归第一财经所有。未经第一财经书面授权，不得以任何方式加以使用，包括转载、摘编、复制或建立镜像。第一财经保留追究侵权者法律责任的权利。如需获得授权请联系第一财经版权部：banquan@yicai.com 文章作者
陈益刊
相关阅读
财政部详解上半年财政数据：税收收入逐步回升，支出加力上半年财政运行总体平稳，财政支出更加给力，推动经济平稳运行。
203 07-25 19:40
全国基本医保参保率稳定在95%左右“十四五”期间，全国基本医保参保率稳定在95%左右，2024年度全国基本医保参保人数达13.27亿人。
70 07-24 10:05
“十四五”地方债规模翻倍稳经济，“十五五”应关注哪些重点加快建立同高质量发展相适应的政府债务管理机制，以及建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制依然是关键。
592 07-22 17:53
我国研发经费比“十三五”末增长近50%，科技体制改革向纵深推进｜“十四五”规划收官面向“十五五”，创新驱动仍是持续推进高质量发展的重要任务。
121 07-21 19:40
今年我国社会消费品零售总额有望突破50万亿元过去四年社会消费品零售总额年均增长5.5%，今年有望突破50万亿元人民币。
86 07-18 10:02 一财最热 点击关闭美港通配资提示：文章来自网络，不代表本站观点。
